营改增后企业节税筹划方案设计（招生简章）

【课程背景】

营改增不仅影响企业流转税的税负，也会影响到企业所得税和个人所得税。这就需要从全新的角度来筹划、设计企业的节税方法，以达到合法减轻企业税负的目的。

作为财务总监，你是否知道？

营改增后某公司在专家的指点下将17%的税率筹划到3%？节约了大量的纳税成本。

受到限制的业务招待费，通过筹划，在税前扣除。

白酒厂兼并药酒厂，变成一家子，原先白酒厂每年卖给药酒厂的2亿元白酒，中间环节的4000万元消费税就不用交了。

早一天知道，早一天受益。点石成金的《营改增后企业节税筹划方案设计》专业课，助您站得更高、走得更稳、行得更远！

【专家介绍】

葛长银，大学教授，实战派财税专家，现兼任中央企业中粮屯河和中工国际的独立董事，是我国财税领域具有影响力的顶级专家。

著书25部，分别由高等教育、机械工业、北京大学等出版社出版；撰写百余篇应用性文章，指导广大企业合法节税；曾担任搜狐、用友等企业财务顾问，常年担任航天信息、中国税务咨询师的资深培训专家。

基于会计实践，为我国高等教育开创了《企业财税会计》课程，以求打通理论与实践相结合的“任督二脉”，使学生既懂会计又懂税收，走出课堂即能上手。

《人民日报》、《北京青年报》等重要媒体对其进行过专访报道。

郑忠良，男，生于1972年5月。武汉大学会计学博士，上海交通大学管理科学与工程博士后，中国注册会计师（CPA），英国特许公众会计师(ACCA)。现任中国农业大学经济管理学院副教授。曾在商务部、中国海洋石油有限公司工作，也曾任跨国企业中国区财务总监。熟悉国家财税政策，有丰富的企业财税管理经验。在《经济评论》、《管理评论》、《管理科学学报》、《光明日报》理论版等重要期刊上发表文章三十余篇。

【培训收益】

（1）与顶级专家面对面交流，所谓“听君一席话胜读十年书”；

（2）学会用不违规的方法办好老板的事，增强专业技能，拓展个人的晋升空间，防范职业风险；

（3）财税部门历来是“成本中心”，来这里学习理财、节税技能后，“成本中心”就会转换为“利润中心”，这也是老板们最期待的。

【培训对象】

企业高管、财务负责人、会计事务所人员、税务师

【培训时间】

2016年09月26日－2016年09月27日   共2天（包括现场答疑）

【培训地点】

乌海市星云酒店会议厅

【培训费用】

（1）1人（2天、培训费900元/人）

（2）3人（2天、培训费2500元/人）。

【联系方式】

王海亮   0473－3889960、3889936   13847313822  13848319288

【课程大纲】

专题一：营改增后节税筹划经典案例分享

案例1：将17%的税率筹划到3%

案例2：将超标的业务招待费在税前扣除

案例3：央企——机械企业节税筹划案例:从被罚几千万到节税几千万

案例4：民企——医疗器械公司节税筹划案例：从17%到6%

案例5：季节性生产企业个人所得税筹划案例：员工不纳税了

案例6：营改增后企业老旧设备节税筹划案例：不仅仅四种方法

专题二、营改增税收的监管格局和具体措施

（一）监管格局

（二）具体措施

（三）企业应该怎么办？

专题三：营改增后企业的税务战略和战术

一、企业的税务战略

（一）话说战略

1.企业战略

案例7：央企的国际化战略

案例8：央企与“一带一路”的联动

2.税务战略

1）国际化视野

案例9：饲料企业的三化：信息化、国际化和企业文化

案例10：云南地产企业的困惑与出击

2）组织化布局

境内低税区：地区、行业、企业

境外低税区：国际避税地

3）政策化执行

（二）税务战略的主要内容

1.投向哪里最节税

1）行业：低税行业——高科技企业

案例11：技术产品销售（1号原则）

2）地区（包括境外）：

案例12：低税区注册公司享受退税政策

2.如何经营最节税：

案例13：消费税企业的“母、子公司连体”经营模式

3.如何分配最节税：

回报制度设计：

（1）职工薪酬制度：

（2）股东分红制度：

薪酬制度决定分红制度

特殊模块：股权投资的节税筹划

二、企业的税务战术

（一）用足税收优惠政策

1.掌握基本优惠政策

案例14：新疆的优惠政策

案例15：崇明岛的优惠政策

2.紧随最新优惠政策

案例16：餐饮企业纷纷升级

3.充分利用政策空间

案例17：同一税种的低纳高抵——增值税

案例18：不同税收的低纳高抵——个税和企业所得税

（二）掌握节税筹划技巧

企业节税三板斧：分、合、选

1.分

案例19：4s店的高税转低税战术

房产税的分、转、变战术

1）分：案例20：出租工厂如何签订节税合同

            案例21：出租宾馆如何选择节税模式

2）转：案例22：仓库服务和物业服务分开更节税

            案例23：开发区服务与物业服务分开更节税

3）变：案例24：出租库房和仓储服务哪个更节税

2.合

案例25：磷矿厂与磷肥厂合并节约千万

案例26：白酒厂和药酒厂合并节约几千万

3.选

案例27：专票、普票的税负比较及其节税选择

案例28：汽车租赁11%和17%的节税选择

案例29：集团公司资产租赁、销售和划拨的节税选择

（三）优化财税管控流程

1.购进

案例30：采购损失处理的节税方法（抵扣，票据，进项税金转出）

2.生产

案例31：库存损失处理的节税方法

3.销售

一般销售方式

特殊销售方式

案例32：“买一赠一”的财税处理如何更节税

4.成果：纳税调整

1）法人股分配：

2）自然人股分配：

案例33：结余权益转增股本如何更节税